Каждый российский гражданин, который работает и исправно уплачивает со своего жалованья подоходный налог, может возвратить некоторую часть средств, пошедших на оплату собственного образования, с помощью социальных вычетов. В налоговом кодексе прописаны все вычеты, которые в виде государственной поддержки компенсируют часть отдельных затрат российских граждан.
Содержание
- 1. Основания для выплаты компенсации за обучение
- 2. Кто из граждан может получить компенсацию за оплату обучения?
- 3. Что нужно знать обязательно
- 4. От чего зависит сумма вычета?
- 5. Компенсация от государства за оплату своего обучения или братьев и сестер
- 6. Размер вычета за оплату обучения детей или подопечных
- 7. Необходимые документы для получения компенсации
В принципе, практически каждый россиянин может вернуть всю сумму подоходного налога, вычитаемого с его заработной платы. В январе 2016 года, средний заработок составлял 32122 руб., после удержания налога на руки человек получал 28 тыс. рублей.
Выходит, что за год с каждого гражданина было удержано 49464 руб. Наш сайт предоставляет целый цикл статей, в которых подробно расписано, как правильно воспользоваться государственными социальными вычетами, чтобы вернуть в свой бюджет часть удержанного подоходного налога. Эти материалы подходят для граждан, чей заработок облагается по ставке в 13%. Да и вообще являются руководством для всех пользователей желающих получить займ или кредит.
Основания для выплаты компенсации за обучение
К примеру: Денис Денежкин трудится в компании ОАО «Онлайн-кредитование» и со своей зарплаты отдает 13% в счет подоходного налога. У него есть сын, который в будущем хочет работать хирургом. Обучается сын в Государственной Медицинской Академии, на ее дневном отделении. За один год учебы его отец платит 90 тыс. руб. Денежкину, известно о социальных вычете за оплату обучения, и он хотел бы его получить. Компенсирует ли Денис часть НДФЛ или у него не получится, мы сейчас и разберем. К примеру если он использовал займы студентам для оплаты обучения. Или другие виды кредитования.
Кто из граждан может получить компенсацию за оплату обучения?
Социальные вычеты за оплату обучения бывают следующих видов: стандартные, инвестиционные, имущественные, а также профессионально налоговые. Получение платного образование – одно из оснований для предоставления социального возмещения. В соответствии со статьей 219 НК РФ, рассчитывать на компенсацию за обучение могут следующие граждане:
•лица, заплатившие за свое обучение;
•родители, платящие за учебу детей, которым нету еще 24-х лет;
•опекуны, платящие за образование подопечных, пока они не стали совершеннолетними;
•бывшие опекуны, платящие за учебу лиц, прежде находившихся на их попечительстве и которым не исполнилось 24 года;
•лица, платящие за учебу брата или сестры, возрастом менее 24-х лет.
Но есть одно условие: компенсация за оплату получения образования иного лица может быть предоставлена лишь тогда, когда этот гражданин учится очно. Получается, что, если отпрыск или подопечный гражданина учится заочно или очно-заочно, в получении возмещения ему откажут. Но, данное правило не относится к затратам граждан на свое образование, в этом случае не важно какая форма обучения, возмещение можно будет получить, учась очно, так и заочно.
Поскольку сыну Денежкина 24 года еще не исполнилось и занимается он на дневном отделении, то его отец вправе получить компенсацию за оплату его обучения. Помимо учебы в различных ВУЗах или техникумах, возмещение возможно получить за обучение в автошколе, музыкальной и художественной школе, на курсах и так далее.
Что нужно знать обязательно
1.Траты не возмещаются, если за них уплачено посредством материнского капитала или если их оплатил работодатель.
2.Учебное учреждение должно иметь лицензию, которая свидетельствует о статусе учебного учреждения. Так что, проверять надлежащую документацию нужно до зачисления, в особенности это касается частных организаций.
3.В соглашении должно быть указано, что предоставляются именно образовательные услуги, поскольку юридические организации могут указать их по-другому, например, как продленка, присмотр за детьми, консультационные услуги и др. В таких случаях в выплате будет отказано, поскольку по закону компенсация полагается только за обучение.
4.Срок давности, когда возможно получить возмещение только три года. По прошествии этого периода затраты на образование возместить не удастся. В том случае, если Денежкин ранее никаких вычетов не получал, а решил оформить их после окончания обучения своего ребенка, то получит он только за последние три года его учебы.
Так же у нас на сайте, вы можете прочесть статью социальные вычеты на детей. Если вы родитель, вам будет не только интересно прочесть статью, но и полезно.
От чего зависит сумма вычета?
Вычетом называется сумма, от которой вам возвращается 13% вашего подоходного дохода. Объем вычета напрямую зависит от того, за кого он выплачивается.
Компенсация от государства за оплату своего обучения или братьев и сестер
В данном случае работает правило 120 тыс. рублей: сумма возмещения выплачивается в размере реальных расходов, однако не больше 120 тысяч. Получается, что все затраты, осуществляемые в налоговый период (то есть, за один календарный год): пожертвования, медицинские или образовательные услуги, пенсионные взносы, получится компенсировать всего лишь в границах данной суммы. Размер компенсации по каждому виду затрат гражданин устанавливает сам.
Следовательно, наибольшее возмещение, которое можно получить – 15600 руб. (120000*13%). Возьмем к примеру, что гражданин заплатил за свое образование 80 тыс. рублей, в этом случае он вернет 10400 (80000*13%). Рассмотрим такой вариант: налогоплательщик истратил на свое образование 60 тыс. руб., и в этот же период времени он израсходовал 100 тыс. руб. на оплату медицинских услуг. В данной ситуации он сможет получить возмещение суммой не больше 120 тыс. рублей, распределив их между затратами.
Размер вычета за оплату обучения детей или подопечных
Возмещение за оплату обучения детей и подопечных выдается в размере действительных расходов, его максимальная сумма - 50 тыс. рублей. Получается, что наибольшая сумма вычета - 6500 рублей. (50000*13%). Возмещение можно получить за обучение каждого ребенка гражданина.
Денис Денежкин платит за учебу собственного ребенка. И несмотря на то, что за налоговый период он израсходовал на его образование 90 тыс. рублей. Возмещение, согласно статье 219 НК РФ, получить возможно только в размере 50 тыс. рублей, а не в сумме фактических затрат. Получается, что Денежкин сможет возместить 6500 руб.
Если бы у Дениса был еще сын, и за его образование он уплатил бы 40 тыс. рублей, то размер возмещения за второго ребенка был 5200 руб. (40000*13%), в общей сложности государство бы компенсировало 11700 рублей. (6500 руб.+5200 руб.).
Так же наш сайт, предлагает всем желающим получить срочно микрозайм онлайн. Это можно сделать при помощи МФО и МФК представленных на главной странице. Если у вас возникнут трудности, пишите нам, мы вас проконсультируем.
Необходимые документы для получения компенсации
Теперь мы знаем, что у Дениса Денежкина есть право на получение компенсации за расходы на образование своего ребенка в размере 6500 руб. Для получения этих денег, ему нужно собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую службу. Потребуется:
•договор с учебным учреждением;
•копия лицензии, где засвидетельствован статус учебного заведения;
•чеки, квитанции, выписки и т. д, удостоверяющие оплату;
•документы, которые доказывают родство (например, свидетельство о рождении). Это требуется в тех случаях, если человек платит за учебу других граждан;
•справку о том, что обучение дневное. Она также потребуется в случае уплаты за образование других граждан;
•декларацию 3-НДФЛ;
•справку 2-НДФЛ (со всех мест работы);
•заявление на предоставление компенсации за оплату обучения;
•заявление о возвращении чрезмерно выплаченного налога.
Далее, после того, как гражданин предоставит все требуемые документы, органы проверят их и вынесут решение по запросу Денежкина, уйдет на это примерно три месяца. В том случае, если все в порядке, денежные средства зачислятся на указанный при написании заявления расчетный счет в течение одного месяца. В тех случаях, если вычет за указанное время не получен, за каждый календарный день будут начислены проценты в размере действительной ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации.
С января 2016 года стало возможно получить возмещение за оплату образования посредством работодателя. Для этого Денежкину в любом случае нужно получить от налоговой службы, уведомление с утвердительным ответом о получении компенсации за оплату учебы. Получив его, нужно прийти в кабинет бухгалтерии своего предприятия, там написать заявление на получение вычета и приложить к нему данное уведомление. После этого, подоходный налог с жалованья Дениса Денежкина, включая текущий месяц, вычитаться не будет, пока размер вычета не будет полностью исчерпан.
Автор Гарбалев Игорь
